Nachhaltige Steueroptimierung durch Mitarbeiterbenefits — Webinar mit Steuerberaterin Maggie Shiffa

Im zweiten Teil unserer guudtoknow Webinar-Reihe "Nachhaltiges Personalmanagement" haben wir einen Blick darauf geworfen, wie Unternehmen durch die Einführung von nachhaltigen Mitarbeiterbenefits nicht nur Talente anziehen, sondern auch Steuervorteile realisieren können. In diesem Webinar erklärte die Steuerexpertin Maggie Shiffa, wie eine Unternehmenskultur, die Nachhaltigkeit schätzt, sowohl die Mitarbeiterbindung verbessern als auch finanzielle Vorteile bringen kann.

Nach dem gelungenen Start unserer Webinar-Reihe mit Stephan Grabmeier zum Thema nachhaltige Transformation setzten wir die Serie mit einem weiteren spannenden Webinar fort. Dieses Mal hatten wir das Vergnügen, Maggie Shiffa zu begrüßen. Als erfahrene Steuerberaterin gab sie uns tiefe Einblicke in die steuerlichen Möglichkeiten, die Unternehmen rund um Mitarbeiterbenefits zur Verfügung stehen. Im Fokus des Webinars stand, wie diese steuerlichen Maßnahmen effektiv genutzt werden können, um nicht nur die Mitarbeiterbindung  zu verbessern, sondern auch um Nachhaltigkeit zu fördern. Maggie präsentierte konkrete Tipps und Methoden, wie eine sinnvolle Verbindung zwischen steuerlicher Optimierung, Mitarbeiterbenefits und Nachhaltigkeit möglich ist.

Hier fassen wir nun die wichtigsten Erkenntnisse aus dem Webinar zusammen, um praktische Ansätze für euer Unternehmen aufzuzeigen.

Steuerfreie Sachzuwendungen

Sachzuwendungen sind nichtfinanzielle Zusatzleistungen, die Unternehmen ihren Mitarbeitenden als Anerkennung für ihren Einsatz und ihre Leistung bieten können. In Form von Sachzuwendungen können Unternehmen ihren Mitarbeiter:innen bis zu 50 Euro monatlich steuer- und sozialversicherungsfrei zukommen lassen. Wichtig dabei ist, dass diese Benefits nicht in Bargeld umgewandelt werden dürfen und zusätzlich zum normalen Gehalt ausgezahlt werden müssen. Es ist außerdem essentiell, die Grenze von 50 Euro nicht zu überschreiten, da der Benefit sonst sofort voll steuer- und sozialversicherungspflichtig wird.

Eine beliebte Form, diese Sachzuwendungen zu gewähren, ist die Ausgabe von Sachbezugskarten. Die guudcard stellt in diesem Kontext eine spezielle Form dieser Karten dar, da sie sich auf Nachhaltigkeit spezialisiert hat. Die guudcard unterstützt gezielt den Einkauf in nachhaltigen Einzelhandelsgeschäften – dabei sind Bio-Supermärkte, Fahrradläden, Cafés, Restaurants, Kultureinrichtungen und vieles mehr! Dadurch fördert die guudcard nicht nur einen umweltbewussten Lebensstil der Mitarbeitenden, sondern ermöglicht es auch Unternehmen aktiv zu einer nachhaltigeren Gesellschaft beizutragen.

 

Essenszuschüsse

Unternehmen haben die Möglichkeit, ihren Mitarbeiter:innen Essenszuschüsse bis zu einem Betrag von 7,23 Euro pro Tag für 15 Tage im Monat zu gewähren, was in Summe bis zu 108,45 Euro monatlich ausmachen kann. Diese Zuschüsse sind steuer- und sozialversicherungsfrei, allerdings ist eine Belegführung zur Nachweisführung notwendig. Die 15 Tage sind nur ein Maximalbetrag, wenn keine Arbeitstage nachgewiesen werden. Sonst können auch mehr als 15 Tage pro Monat als Essenszuschuss berücksichtigt werden, wenn die tatsächlich höheren bzw. niedrigeren Arbeitstage pro Monat nachgewiesen werden. Neben den steuerlichen Vorteilen tragen Essenszuschüsse zur Steigerung des Wohlergehens und der Arbeitsmotivation bei, da sie die Mitarbeiter:innen unterstützen, sich während der Arbeitszeit gesund und ausgewogen zu ernähren. Auch hier kann man beispielsweise mit der Ausgabe von Gutscheine von veganen/vegetarischen Restaurants Anreize zum nachhaltigen Konsum setzen.

 

Mobilitätsangebote

Auch die Vorteile von Jobrädern, Jobtickets oder Bahncards als nachhaltige Alternativen zum Firmenwagen kamen zur Sprache.  Diese Mobilitätsangebote sind steuerlich begünstigt und zur selben Zeit reduzieren sie auch noch den CO2-Fußabdruck.

• Jobrad: Wenn es um das Jobrad geht, können Mitarbeitende zwischen einer Gehaltsumwandlung wählen, bei der sie ihr Bruttogehalt zugunsten eines Firmenrades reduzieren, oder der Bereitstellung des Rades zusätzlich zum Gehalt. Bei Jobrädern profitieren Mitarbeitende von einer geringen Besteuerung der Privatnutzung, wenn sie sich für die Gehaltsumwandlung entscheiden, oder genießen vollständige Steuer- und Sozialversicherungsfreiheit, wenn das Rad zusätzlich zum Gehalt bereitgestellt wird.
• Jobticket: Das Jobticket ist für Arbeitnehmer:innen bis zur vollen Höhe steuer- und sozialversicherungsfrei, sofern es zusätzlich zum bereits vereinbarten Lohn angeboten wird. Auf Arbeitgeberinnenseite sind diese Mobilitätszuschüsse ebenfalls steuer- und sozialversicherungsfrei, wenn sie über das reguläre Gehalt hinausgehen. Andernfalls unterliegen sie einer Pauschalversteuerung von 25 %. Wichtig ist, dass die Nutzung des Jobtickets durch entsprechende Belege nachgewiesen wird. Eine Besonderheit: Arbeitnehmer:innen können die Kosten für das Jobticket in ihrer Einkommensteuererklärung unter Umständen auf die Entfernungspauschale anrechnen.
• Bahncard: Die Bahncard bietet für Arbeitnehmer:innen und Arbeitgeber:innen steuerliche Vorteile, wenn sie bis zur vollen Höhe zusätzlich zum Gehalt gewährt wird. Die steuerfreie Übernahme der Kosten ist jedoch an eine Bedingung geknüpft: Die Ermäßigungen durch die Bahncard für betrieblich veranlasste Fahrten müssen höher sein als der Anschaffungspreis der Bahncard selbst. Um diese Steuerfreiheit in Anspruch nehmen zu können, müssen die Ersparnisse sowie die betriebliche Nutzung durch entsprechende Belege nachgewiesen werden.

Es gibt jetzt auch eine innovative Lösung, die nachhaltige Mobilitätslösungen bündelt: die guudcard mobility. Diese bietet Mitarbeitenden eine breite Palette an umweltfreundlichen Optionen. Von öffentlichen Verkehrsmitteln über Carsharing bis hin zu Fahrrad-Abonnements – mit der guudcard mobility können Unternehmen ihren Mitarbeitenden nachhaltige Mobilitätsalternativen anbieten und so aktiv zum Umweltschutz beitragen.

 

Kindergartenzuschuss

Bei Kindergartenzuschüssen ist es wichtig, dass sie zum regulären Gehalt gewährt und direkt für die Kinderbetreuungskosten eingesetzt werden. Diese Zuschüsse bleiben bis zur vollen Höhe der tatsächlichen Aufwendungen für die Kinderbetreuung steuer- und sozialversicherungsfrei. Unternehmen müssen jedoch darauf achten, dass die Zuschüsse nicht die tatsächlichen Betreuungskosten übersteigen, da ansonsten der überschüssige Betrag als steuerpflichtiger Lohn behandelt wird.

 

Geschenke

Für Arbeitnehmerinnen sind Geschenke zu persönlichen Anlässen wie Geburtstagen oder Hochzeiten bis zu einem Wert von 60 € steuer- und sozialversicherungsfrei. Zusätzlich können Aufwendungen bis zu 60 € für Bewirtung bei außergewöhnlichem Arbeitseinsatz gewährt werden. Für Arbeitgeberinnen sind diese Ausgaben bis zu diesem Grenzwert als Betriebsausgaben abziehbar und bleiben ebenfalls steuer- und sozialversicherungsfrei. Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass diese Freigrenze strikt eingehalten werden muss: Sobald der Wert eines Geschenks oder die Bewirtung die 60 € übersteigen, wird der gesamte Betrag steuerpflichtig.

Eine nachhaltige Möglichkeit, Mitarbeitenden eine Freude zu bereiten, stellt der guudschein dar. Es handelt sich dabei  um einen Universalgutschein, der in einer Vielzahl von nachhaltigen Online-Shops eingelöst werden kann. Hier profitieren nicht nur die Mitarbeitenden, sondern auch der Planet.

 

Betriebliche Altersvorsorge

Die betriebliche Altersvorsorge ermöglicht es Arbeitnehmenden, jährlich bis zu 3.384€  steuer- und sozialversicherungsfrei für ihre Rente zurückzulegen. Falls mehr gespart wird, sind Beträge bis zu 6.768 € noch steuerfrei. Für Arbeitgeber gilt: Wenn Mitarbeitende Teile ihres Gehalts in die Altersvorsorge umwandeln, muss ein Zuschuss von mindestens 15% zum umgewandelten Betrag geleistet werden.

Besonders toll ist die Option, nachhaltige Anbieter:innen wie die Umweltbank in Kooperation mit der Stuttgarter Versicherung zu wählen, die in umweltfreundliche Projekte investieren.

Maggie Shiffa verdeutlichte den Unterschied zwischen klassischen Gehaltserhöhungen und Mitarbeiterbenefits nochmal anhand eines praxisnahen Beispiels. Sie zeigte auf, wie sich traditionelle Gehaltserhöhungen im Vergleich zu steuerbegünstigten Vorteilen auf das Nettoeinkommen der Mitarbeitenden und die Gesamtkosten für den Arbeitgeber auswirken.

Ausgangsdaten: Mitarbeitende mit Steuerklasse 1, nicht kirchensteuerpflichtig & keine Kinder, gesetzliche Pflichtversicherung (Reguläre Gehaltserhöhung: 275,45 Euro)

So könnte die Ausgabe von Benefits aufgebaut sein.

Stellen wir uns vor, ein Unternehmen entscheidet sich dazu, einer Mitarbeiterin oder einem Mitarbeiter statt einer Gehaltserhöhung von 275 Euro, steuerbegünstigte Benefits im gleichen Wert anzubieten. Das Ergebnis: Das Nettoeinkommen des Mitarbeitenden erhöht sich mehr, als es bei einer herkömmlichen Gehaltserhöhung der Fall wäre, da die Benefits von Steuern und Sozialabgaben befreit sind. Für das Unternehmen ergibt sich der Vorteil, dass die Gesamtkosten tatsächlich niedriger ausfallen, da es keine zusätzlichen Sozialabgaben für die gewährten Benefits leisten muss. So profitieren beide Seiten: Mitarbeiter:innen  erhalten einen höheren Nettozuwachs, während das Unternehmen effizientere Kostenstrukturen realisiert. Ein klassisches Win-win-Szenario, das die Attraktivität des Unternehmens als Arbeitgeberin steigert und die Mitarbeiterbindung festigt.

Im Webinar erläuterte Maggie Shiffa ausführlich, wie steuerliche Vorteile durch Benefits effektiv genutzt werden können. Sie lieferte praktische Beispiele dafür, wie Unternehmen durch gezielte Maßnahmen nicht nur finanzielle Vorteile erzielen, sondern auch positiv zur Umwelt und Gesellschaft beitragen können. Dabei wurde deutlich, dass die Einführung von nachhaltigen Benefits nicht nur eine Frage der Unternehmenskultur ist, sondern auch ein strategischer Ansatz, um das Unternehmen attraktiver für aktuelle und zukünftige Mitarbeiter:innen zu gestalten.

Ein besonders nachhaltiger Weg, die Mitarbeiterbindung und -zufriedenheit zu steigern, ist durch Benefits wie die guudcard für nachhaltigen Konsum, den guudschein für nachhaltige Geschenke zu besonderen Anlässen und die guudcard mobility zur Förderung nachhaltiger Mitarbeitenden-Mobilität.

In insgesamt 10 Webinaren über das Jahr verteilt, decken wir unterschiedliche Themengebiete ab, von Steuervorteilen und Employer Branding bis hin zur Kultur eines Unternehmens. Jedes Webinar ist darauf ausgerichtet, konkrete Handlungsempfehlungen und Praxistipps zu geben, um gemeinsam mit euch eine Unternehmenskultur zu etablieren, die Nachhaltigkeit als grundlegenden Wert versteht und lebt.

Wir freuen uns darauf, in den kommenden Webinaren weitere Expert:innen zu begrüßen und gemeinsam mit euch die Reise zu einem nachhaltigen Personalmanagement fortzusetzen.

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